Налоги продавца на Kaspi в 2026 году: упрощёнка, форма 910 и платежи ИП за себя

Налоги — тема, которую продавцы откладывают до последнего. Пока продаж мало, кажется, что разберётесь потом. А потом приходит август или февраль, нужно сдавать форму 910, и выясняется, что деньги на налог уже потрачены на закуп. В этой статье — всё, что нужно знать небольшому продавцу маркетплейса в 2026 году, без бухгалтерского языка.

Сразу оговоримся: мы не бухгалтеры и не налоговые консультанты. Мы собрали основные правила из открытых источников, чтобы вам было проще ориентироваться и задавать правильные вопросы. Решения по своему бизнесу сверяйте с бухгалтером или на сайте Комитета госдоходов.

Кем можно продавать на Kaspi

Чтобы открыть магазин на Kaspi, нужен статус предпринимателя: индивидуальный предприниматель (ИП) или ТОО. Подавляющее большинство небольших продавцов работают как ИП на специальном налоговом режиме на основе упрощённой декларации — в обиходе «упрощёнка». Этот режим мы и разберём подробнее всего.

В 2026 году появился ещё отдельный режим для самозанятых. Он проще, но с жёсткими ограничениями — о нём ниже. Прежде чем выбрать его для торговли на маркетплейсе, проверьте требования Kaspi к продавцам: площадка работает с ИП и юридическими лицами.

Упрощёнка в 2026 году: главное

• Ставка — 4% от дохода. Маслихаты могут изменить её в своём регионе на 50% в любую сторону, поэтому реальная ставка — от 2% до 6%. Узнайте ставку своего города в налоговой или у бухгалтера.
• Лимит дохода — 600 000 МРП в год. При МРП 2026 года 4 325 ₸ это 2 595 000 000 ₸. Для небольшого магазина лимит огромный, но следить за ним всё равно нужно.
• НДС на упрощёнке платить не нужно, даже если доход больше порога постановки на учёт по НДС для общего режима.
• Отчётность — форма 910.00 раз в полгода.
• Есть список запрещённых видов деятельности. Обычная розничная торговля через маркетплейс в него не входит, но если вы занимаетесь чем-то ещё, проверьте свои ОКЭД.

Налог считается с дохода, а не с прибыли

Это самое важное правило упрощёнки, и именно на нём ошибаются чаще всего. Налог 4% берётся со всего дохода — с той суммы, которую заплатили покупатели. Комиссия Kaspi, доставка, закуп, реклама из налоговой базы не вычитаются.

Пример. Вы продали рюкзак за 12 990 ₸. Комиссия, доставка и закуп забрали больше половины, чистыми осталось 5 684 ₸. Но налог считается с 12 990 ₸: 4% — это 520 ₸. Если считать налог с прибыли, вы недоплатите и получите долг, который всплывёт в конце полугодия.

Отсюда практическое правило: с каждой продажи откладывайте процент налога сразу, как только деньги пришли. Тогда к сроку уплаты нужная сумма уже лежит на отдельном счёте. Как налог влияет на итоговую прибыль, мы разобрали в статье как посчитать чистую прибыль на Kaspi.

Сроки: когда сдавать форму 910 и платить налог

Период	Сдать форму 910	Заплатить налог
1-е полугодие (январь–июнь)	до 15 августа	до 25 августа
2-е полугодие (июль–декабрь)	до 15 февраля следующего года	до 25 февраля

В 2026 году форму сдают через новый Кабинет налогоплательщика (КНП ИСНА) или через бухгалтерские программы. Возможность продлить срок сдачи по заявлению из нового кодекса убрали, поэтому на «потом» лучше не откладывать.

Форму нужно сдать, даже если продаж не было, — нулевую. Несданная декларация грозит штрафом и блокировкой счёта, а это для продавца на Kaspi означает остановку выплат.

Соцплатежи ИП за себя

Кроме налога, ИП каждый месяц платит обязательные взносы за себя. Их платят даже в месяцы без продаж. В 2026 году база — заявленный доход, но не меньше одной минимальной зарплаты (МЗП 85 000 ₸).

Платёж	Ставка	Минимум в месяц
ОПВ — пенсионные взносы	10% от дохода	8 500 ₸
ОПВР — пенсионные взносы работодателя	3,5%	2 975 ₸
СО — социальные отчисления	5%	4 250 ₸
ВОСМС — медицинское страхование	5% от 1,4 МЗП	5 950 ₸
Итого минимум		21 675 ₸

ОПВР платят за себя ИП, родившиеся после 1 января 1975 года. Если вы указываете доход выше МЗП, взносы растут — это увеличит будущую пенсию, но и расход сейчас. Обычно соцплатежи перечисляют ежемесячно; точный срок и реквизиты уточните в кабинете налогоплательщика или в приложении банка.

На практике удобно воспринимать соцплатежи как фиксированный расход бизнеса — примерно 22 000 ₸ в месяц, или 260 000 ₸ в год — и закладывать его в цену товаров.

Пример: сколько налогов заплатит небольшой магазин

Магазин посуды в Алматы. ИП на упрощёнке, ставка 4%, соцплатежи по минимуму. За первое полугодие 2026 года выручка — 4 200 000 ₸, примерно 700 000 ₸ в месяц.

• Налог за полугодие: 4 200 000 × 4% = 168 000 ₸, заплатить до 25 августа.
• Соцплатежи: 21 675 × 6 месяцев = 130 050 ₸, по месяцам.
• Всего за полгода — 298 050 ₸, примерно 50 000 ₸ в месяц.

Если откладывать по 4% с каждой продажи, к августу на счёте спокойно лежат 168 000 ₸. Если не откладывать — в августе нужно найти их разом, обычно из денег на закуп, и магазин на месяц теряет оборот.

Как заложить налоги в цену товара

Налог и соцплатежи — такие же расходы, как комиссия Kaspi. Если не закладывать их в цену, они съедают прибыль незаметно. Налог проще: это процент от цены, его можно вычитать из каждой продажи. Соцплатежи фиксированные, поэтому их удобно «размазать» по продажам месяца. Например, при 80 продажах в месяц 21 675 ₸ соцплатежей — это около 270 ₸ на заказ. Для дорогих товаров это незаметно, а для товаров за 2 000 ₸ — уже ощутимые 13% цены. Так налоги напрямую влияют на то, какие товары вам выгодно продавать.

Как следить за лимитом

Лимит упрощёнки — 600 000 МРП в год, то есть 2,595 млрд ₸ в 2026 году. Небольшому магазину до него далеко, но когда бизнес растёт, переход на другой режим лучше планировать заранее. Хороший ориентир — 80% лимита: дойдя до этой отметки, обсудите с бухгалтером, как работать дальше. Превышение лимита в новом кодексе отслеживается автоматически, и перевести на общий режим могут без долгих разбирательств.

Отдельно следите за тем, чтобы весь доход шёл на счёт ИП. Если часть оплат приходит на личную карту, это всё равно ваш доход как предпринимателя, и разница между декларацией и реальными поступлениями может вызвать вопросы.

Как откладывать налог: три простых способа

Знать, сколько платить, мало — деньги должны лежать на месте к сроку. Вот способы, которые работают у небольших продавцов.

1. Отдельный счёт или депозит «на налоги». Раз в неделю переводите туда 4% (или ставку вашего региона) от выручки за неделю плюс четверть месячных соцплатежей. Деньги не смешиваются с оборотом, а на депозите ещё и немного приносят.
2. Процент с каждой выплаты Kaspi. Kaspi перечисляет деньги за заказы регулярно. Каждый раз, когда приходит выплата, сразу отправляйте налоговую долю на отдельный счёт. Привычка формируется за пару недель.
3. Налог как строчка в расчёте прибыли. Если налог вычитается в учёте с каждой продажи, вы видите не «грязную» прибыль, а ту, что действительно ваша, и не тратите налоговые деньги на закуп по ошибке.

Любой из способов лучше, чем «разберусь в августе». Главное — выбрать один и не пропускать.

Что делать, если срок уже пропущен

Бывает. Главное — не тянуть дальше:

• сдайте форму 910 как можно скорее, даже с опозданием: штраф за просрочку обычно меньше, чем последствия несдачи;
• заплатите налог и соцплатежи — пеня начисляется за каждый день просрочки, поэтому каждый день ожидания стоит денег;
• проверьте в кабинете налогоплательщика, нет ли уведомлений и ограничений по счёту;
• если сумма и ситуация непонятны, один раз сходите к бухгалтеру — консультация дешевле, чем заблокированный счёт и остановленные выплаты Kaspi.

Чек-лист продавца на каждое полугодие

1. Каждый месяц — соцплатежи за себя (от 21 675 ₸).
2. Каждую неделю — отложить процент налога с выручки.
3. В конце июня и декабря — сверить доход за полугодие: выплаты Kaspi, переводы, наличные.
4. До 15 августа и 15 февраля — сдать форму 910.
5. До 25 августа и 25 февраля — заплатить налог.
6. Раз в полгода — проверить, сколько осталось до 80% лимита и не изменилась ли ставка в регионе.

Какие документы держать под рукой

Небольшому продавцу не нужна сложная бухгалтерия, но несколько вещей лучше хранить в одном месте: выписки по счёту ИП за полугодие, отчёты о выплатах Kaspi, чеки на крупные закупы и копии сданных деклараций. Если возникнет вопрос от налоговой или нужно будет подтвердить доход для кредита, всё найдётся за пять минут, а не за неделю.

Самозанятые: подходит ли продавцу

С 2026 года действует специальный режим для самозанятых. Основные условия:

• регистрация и учёт дохода — через мобильное приложение E-Salyq Business;
• ИПН — 0%, платятся только социальные взносы — 4% от дохода;
• доход — не больше 300 МРП в месяц (1 297 500 ₸ в 2026 году) и 3 600 МРП в год;
• нельзя нанимать работников.

Режим удобен для подработки и небольших продаж напрямую — например, через Instagram или WhatsApp. Для магазина на Kaspi обычно всё равно нужен ИП: проверьте условия площадки, прежде чем выбирать. Если продажи растут быстрее лимита, переход на ИП с упрощёнкой — стандартный путь.

ТОО и общий режим

ТОО и общеустановленный режим выбирают, когда оборот большой, есть сотрудники и партнёры-учредители или нужен НДС для работы с крупными покупателями. Для небольшого магазина на маркетплейсе это обычно лишняя сложность: больше отчётности, нужен бухгалтер. Если вы задумались о переходе — это повод для консультации, а не для самостоятельного решения.

Частые ошибки продавцов

1. Считать налог с прибыли. На упрощёнке — только с дохода.
2. Не откладывать налог. Деньги уходят в закуп, а в срок их нет.
3. Забывать про нулевую 910. Нет продаж — всё равно сдаёте декларацию.
4. Пропускать соцплатежи в «пустые» месяцы. Долг копится с пенёй.
5. Не знать ставку своего региона. Она может быть не 4%.
6. Смешивать личные и рабочие деньги. Невозможно понять ни прибыль, ни реальный доход для декларации.

Короткие ответы на частые вопросы

Если я продал товар в минус, налог всё равно платить? Да. На упрощёнке налог считается с дохода, а не с прибыли. Продажа в убыток всё равно увеличивает доход, с которого берётся 4%. Это ещё одна причина не продавать ниже минимальной цены.

Я продаю и на Kaspi, и в Instagram. Это разный доход? Нет, это доход одного ИП. Всё складывается в одну декларацию: выплаты Kaspi, переводы от покупателей из соцсетей, наличные.

Где узнать ставку налога в моём городе? В кабинете налогоплательщика, в местном управлении госдоходов или у бухгалтера. Ставка зависит от решения маслихата и может отличаться от базовых 4%.

Можно ли не платить соцплатежи, если я на месяц закрыл магазин? Пока ИП зарегистрирован и работает, взносы платятся ежемесячно. Если планируете долгую паузу, спросите бухгалтера о приостановлении деятельности ИП — это отдельная процедура.

Нужен ли бухгалтер небольшому магазину? Для упрощёнки без сотрудников многие сдают 910-ю сами. Но первый раз, а также при росте оборота или найме людей, консультация окупается.

Как упростить себе жизнь

Налоговая часть для небольшого продавца сводится к трём действиям: откладывать процент с каждой продажи, вовремя платить соцплатежи и дважды в год сдавать 910-ю. Сложность только в дисциплине.

В Селлер Про налог считается с каждой продажи автоматически: вы выбираете режим (упрощёнка, самозанятый, ТОО или свой процент), и приложение показывает, сколько нужно отложить, сколько дохода набралось за полугодие для формы 910 и когда вы подходите к 80% лимита. Это не замена бухгалтеру, но к разговору с ним вы придёте с готовыми цифрами.

И последнее. Налоговые правила в Казахстане в 2026 году сильно изменились, и уточнения выходят до сих пор. Перед отчётностью проверьте актуальные сроки и ставки — это занимает десять минут и экономит нервы.